公開發行公司應以書面訂定內部控制制度，含內部稽核實施細則，並經董事會通過，如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，公司應將異議意見連同經董事會通過之內部控制制度送各監察人；修正時，亦同。 公開發行公司設置獨立董事者，依前項規定將內部控制制度提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或 ...
第一項第二款所稱之報導，包括公司內部與外部財務報導及非財務報導。 其中外部財務報導之目標，包括確保對外之財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，交易經適當核准等目標。 第4 條公開發行公司應以書面訂定內部控制制度，含內部稽核實施細則，並經董事會通過，如有董事表示異議且有紀錄或 ...
公開發行公司應以書面訂定內部控制制度，含內部稽核實施細則，並經董 事會通過，如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，公司應將異議意見 連同經董事會通過之內部控制制度送各監察人；修正時，亦同。
2008年6月18日 - 七、 財務及非財務資訊管理作業之稽核：CM-10700. 八、 關係人交易管理作業之稽核：CM-10800 ... 5、 業務人員職章之管理是否依公司自訂之「業務人員職章數量管理辦法」辦理，公司核給各部門業務人員之職章數量，應求一致，且每人僅限一枚，且職章不得借予他人使用。 法令規章：. 公司印鑑使用管理辦法; 公司分層 ...
2016年7月1日 - (2)職務代理管理辦法. 二、控制重點：. 1.稽核各種業務之運作，是否依公司所頒布『分層負責管理辦法』、『職務代理管理辦法』上之規定辦理：. 2.核對適用項目、金額是否正確合理。 玖. 資金貸與他人之管理. 詳融資循環CR-114資金貸與他人作業. 壹拾. 財務及非財務資訊之管理. 一、依據資料：. (1)會計制度. (2)相關法令.
CG-A08資金貸與他人之管理 CG-A09財務及非財務資訊之管理 CG-A10關係人交易之管理 CG-A11財務報表編製流程之管理包括適用國際會計準則之管理、會計專業判 ...
1 富晶通科技股份有限公司 第五屆 第六次董事會議事錄 時間：中華民國101 年03 月21 日（星期三）下午二時三十分 地點：台北市民權西路53 號15 樓會議室 主席：蔡信夫（因董事長公務繁忙需提前離席，為免影響會議進行，故委請蔡信夫獨立董事
福 大 材 料 科 技 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 編 製 流 程 管 理 作 業 1、作業程序 1.1、本公司會計科目除依據商業會計法、一般公認會計原則外，尚須依「證券發行人財務報告編製準則」作適當之增刪。 1.2、本公司會計科目係採彈性原則，遇有經營上 ...
公開發行公司建立內部控制制度處理準則問答集. 製作日期：103 年11 月18 日. 目錄. 壹、 法令依據. ﹙第一題至第二題﹚. 貳、 適用對象. ﹙第三題至第四題﹚.
目前公司的內控制度是在幾年前上櫃時，以其他公司的內控制度 或券商提供為範本小幅修改而來，至今未修訂過。這幾年因法令的更新，如：去年的董事會議事運作，我想應該重新確認內容並更新，幾個問題想請教您 ...
